Вступление в новый финансовый год в части кассового исполнения бюджета всегда является стрессовой ситуацией, когда остаток средств единого счета бюджета на конец года не всегда просчитывается, а выплаты первых рабочих дней января достаточно весомы. Финансовому органу муниципального образования, как правило, необходимо заблаговременно принять меры по снижению рисков возникновения кассовых разрывов. В текущем финансовом году ситуация обострилась в связи с переходом налоговой системы Российской Федерации на институт единого налогового платежа.
Ольга Степановна Чеснокова, заместитель председателя Комитета финансов администрации города Братска (Иркутская область)
Бюджет города Братска
Бюджет Братска на 2023 год и плановый период был принят до начала очередного финансового года решением Думы города от 23 декабря 2022 года. На последний рабочий день 2022 года остаток средств на едином бюджетном счете сформировался в размере 58 миллионов рублей, а после проведения УФК по Иркутской области заключительных оборотов увеличился на 21,9 миллиона и окончательно сложился в сумме 79,9 миллиона рублей.
Рисунок 1. Дефицит бюджета города Братска и источники его обеспечения в 2023 г., млн руб.Объем расходных обязательств января за счет средств местного бюджета определен в сумме 294 миллиона рублей. На погашение основного долга по коммерческим кредитам направлено 190 миллионов рублей. Налоговые и неналоговые доходы в январе поступили в сумме 131,6 миллиона, из которых 85% были зачислены в последние дни января. Дефицит бюджета по итогам исполнения первого месяца 2023 года — 102,9 миллиона рублей. Комитетом финансов администрации Братска риски кассовых разрывов при исполнении бюджета города в 2023 году были просчитаны и выявлены. Организован ряд мероприятий, позволивших выполнить своевременно все принятые бюджетные обязательства (рисунок 1).
Поддержание платежеспособности бюджета
Привлечение коммерческих кредитов
Для поддержания платежеспособности бюджета в 2023 году были привлечены коммерческие кредиты, для чего в конце декабря 2022 года было заключено четыре муниципальных контракта. По результатам проведенных аукционов общая сумма контрактов составила 340 миллионов рублей, из которых 190 миллионов рублей — для рефинансирования долговых обязательств, а 150 миллионов — в виде возобновляемой кредитной линии на покрытие временных кассовых разрывов в первом полугодии 2023 года.
Полная версия статьи доступна подписчикам журнала «Бюджет»
Оформить подписку Войти Бесплатный демодоступ
