Работа Управления Федерального казначейства по Ивановской области по подготовке к внедрению казначейского обслуживания и системы казначейских платежей началась в июле 2020 года. Отправной точкой стало участие УФК во Всероссийском совещании в формате видеоконференции по данной теме, которое провело Федеральное казначейство. Хотелось бы отметить, что мы очень ждали этого совещания и получили в итоге объемную методологическую и технологическую информацию.
Алексей Владимирович ПОЛЕТАЕВ, руководитель Управления Федерального казначейства по Ивановской области
Галина Михайловна СОЛДАТОВА, заместитель руководителя Управления Федерального казначейства по Ивановской области
Большую помощь в работе оказали доведенные Федеральным казначейством в конце июля типовые планы мероприятий (дорожная карта) территориального органа Федерального казначейства и участника системы казначейских платежей по переходу на казначейское обслуживание и систему казначейских платежей. До клиентов УФК типовой план мероприятий участника системы казначейских платежей был доведен незамедлительно письмом от 31 июля 2020 года. В свою очередь, управление сразу же приступило к поэтапному исполнению мероприятий своего типового плана.
Предварительная работа
На официальном сайте УФК ivanovskaya.roskazna.gov.ru был создан специальный подраздел «Система казначейских платежей», в котором начиная с июля 2020 года регулярно размещались нормативные правовые акты Министерства финансов РФ, Федерального казначейства, регламентирующие переход на систему казначейских платежей. В качестве методических материалов опубликована выверенная управлением таблица соответствия ранее открытых банковских счетов Управления по Ивановской области банковскому счету, входящему в состав единого казначейского счета, и казначейским счетам, а также разработанные специалистами образцы и примеры заполнения с 1 января 2021 года платежных документов с новыми реквизитами.
Говоря о подготовительной работе, нельзя не отметить такой важный информационный ресурс, созданный Федеральным казначейством, как подсистема электронного обучения системы управления эксплуатацией Федерального казначейства. Сотрудники управления смогли не только пройти дистанционное обучение по применению нормативных правовых актов, регламентирующих переход на систему казначейских платежей, ознакомиться с наглядными методическими материалами, но и самостоятельно проверить полученные знания при помощи специальных тестов. Возможность такой формы обучения оказалась как нельзя кстати в условиях пандемии, когда большая часть сотрудников управления дистанционно исполняла свои должностные обязанности.
В адрес клиентов УФК были направлены письма, в которых мы подробно информировали о необходимости своевременного проведения подготовительной работы и акцентировали внимание на следующих ключевых моментах:
внесении изменений в платежные реквизиты сторон государственных контрактов, договоров (соглашений) в части указания реквизитов казначейских счетов; доведении информации до своих контрагентов;
адаптации информационных систем клиентов УФК в соответствии с опубликованными на официальном сайте управления в разделе «ГИС — Документы» и вступившими в силу с 1 января 2021 года требованиями к форматам обмена, используемым при информационном взаимодействии между органами Федерального казначейства и участниками бюджетного процесса, неучастниками бюджетного процесса, бюджетными учреждениями, автономными учреждениями, Счетной палатой.
Открытие счетов
Для успешного проведения мероприятий по открытию казначейских счетов в адрес участников системы казначейских платежей направлены письма, информирующие о необходимости предоставления в определенный срок документов в территориальные органы Федерального казначейства в соответствии с приказом Федерального казначейства от 1 апреля 2020 года № 15н «О порядке открытия казначейских счетов». Однако количество кодов видов казначейских счетов, предусмотренных приказом № 15н, поначалу вызвало затруднения в определении необходимости их открытия у некоторых финансовых органов муниципальных образований. Большую помощь в решении возникающих вопросов оказали опубликованная на официальном сайте управления таблица соответствия казначейских счетов действующим банковским счетам и консультации сотрудников управления.
***
Первый казначейский счет был открыт 11 сентября 2020 года после напряженной, но успешной и плодотворной работы с финансовым управлением Администрации Фурмановского муниципального района. А к 16 октября 2020 года было открыто 345 казначейских счетов, подлежащих открытию для обслуживания средств бюджетов муниципальных образований в целом. В течение трех месяцев в ГИИС «Электронный бюджет» открыты все подлежащие открытию казначейские счета и уведомления об этом направлены в уполномоченные организации по всем бюджетам. С 1 января 2021 года в системе казначейских платежей начал работать 361 казначейский счет.
В целях соблюдения ограничительных мер, вызванных распространением коронавирусной инфекции, управление перестроило свою работу, и впервые в декабре прошлого года было проведено два совещания в новом формате видеоконференции, что позволило охватить наибольшее количество участников. Первое совещание — для клиентов федерального уровня, второе — для клиентов областного и местных бюджетов, финансовых органов. Также в совещании принимали участие наши территориальные отделы. На этих мероприятиях были рассмотрены вопросы организации и функционирования системы казначейских платежей, новый порядок казначейского обслуживания с 1 января 2021 года, порядок передачи отдельных функций финансовых органов, подробно рассказано о заполнении распоряжений о совершении казначейских платежей. Все презентационные материалы направлены участникам совещаний.
***
4 января 2021 года в Отделении Иваново Банка России управлению открыт для осуществления казначейских платежей только один банковский счет по новой балансовой статье № 40102 «Единый казначейский счет». Это было сделано в соответствии с заключенным в декабре месяце комплексным договором банковского обслуживания, определяющим порядок взаимодействия при переводе денежных средств в платежной системе Банка России в условиях функционирования единого казначейского счета. При этом установлен переходный период, в течение которого будут одновременно существовать счет № 40102 и старые банковские счета. Закрытие старых банковских счетов будет осуществляться в соответствии с графиком в течение первого полугодия 2021 года. Поэтому с Отделением Иваново Банка России заключены дополнительные соглашения к договорам банковских счетов о ежедневном переводе остатков денежных средств на счет № 40102.
В связи с переходом на систему казначейских платежей появилась возможность осуществлять внутриказначейские платежи между участниками системы казначейских платежей, не используя банковскую систему
***
5 января 2021 года управление сформировало и направило в Отделение Иваново Банка России 256 платежных поручений на перечисление остатков средств на начало года с закрываемых банковских счетов на счет № 40102 в сумме 6,95 миллиарда рублей. Операции по перечислению остатков автоматически отразились на соответствующих казначейских счетах. В этот же день на счет № 40102 поступили первые платежи от физического лица по оплате штрафа, от индивидуального предпринимателя по оплате налога на доходы физических лиц. С начала 2021 года управление ежедневно формирует для финансовых органов и органов управления государственными внебюджетными фондами выписки из казначейских счетов, содержащие информацию о движении денежных средств.
В связи с переходом на систему казначейских платежей появилась возможность осуществлять внутриказначейские платежи между участниками системы казначейских платежей, не используя банковскую систему. Это сокращает время осуществления операций, особенно в части распределения доходов между бюджетами бюджетной системы РФ. С учетом того что временной регламент функционирования системы казначейских платежей — семь дней в неделю 23 часа в сутки, проведение платежей выполняется практически круглосуточно. Даже в выходные и праздничные дни осуществляется прием платежей с использованием информационных систем.
