Запуск и обеспечение бесперебойного функционирования системы казначейских платежей являются главной задачей, запланированной на
Альбина Альбертовна САМОРУКОВА, заместитель руководителя УФК по Кемеровской области — Кузбассу
Ключевые поправки к Бюджетному кодексу, необходимые для запуска системы казначейских платежей (СКП), были приняты еще в конце 2019 года. Поэтому в течение 2020 года Федеральному казначейству и его территориальным органам предстояло подготовить инфраструктуру, доработать нормативную базу, открыть единые казначейские счета. В соответствии с положениями новой редакции статьи 242.14 Бюджетного кодекса денежные средства бюджетов; денежные средства, поступающие во временное распоряжение получателей бюджетных средств; денежные средства бюджетных и автономных учреждений, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, лицевые счета которым открыты в Федеральном казначействе (финансовом органе субъекта РФ, муниципального образования), с 1 января 2021 года учитываются на казначейских счетах. Для осуществления операций на казначейских счетах территориальным органам Федерального казначейства в подразделениях Банка России открываются банковские счета на балансовом счете № 40102 «Единый казначейский счет». Таким образом, вместо более чем 44 тысяч банковских счетов в подразделениях Банка России Федеральному казначейству открыто всего 86 счетов на балансовом счете № 40102.
Вместо более чем 44 тысяч банковских счетов в подразделениях Банка России Федеральному казначейству открыто всего 86 счетов на балансовом счете № 40102
Основным преимуществом такой концентрации финансовых ресурсов, обусловленной внедрением системы казначейских платежей, станет возможность проведения так называемого подметания. Остатки средств бюджетов субъекта РФ и муниципалитета можно будет привлечь на ЕКС, что обеспечит повышение эффективности использования бюджетных средств за счет их перераспределения.
Вся необходимая подготовительная работа по переходу на казначейское обслуживание и СКП была структурирована в двух дорожных картах, подготовленных Федеральным казначейством:
1) типовом плане мероприятий участника СКП;
2) типовом плане мероприятий территориального органа Федерального казначейства (типовой план ТОФК).
Типовой план мероприятий участника СКП
Типовой план участника СКП включает в себя 12 мероприятий, восемь из которых были проведены в 2020 году, а четыре запланированы на 2021 год (таблица 1).
Таблица 1. Типовой план мероприятий участника СКП
|
Мероприятия, запланированные на 2020 год |
|
Ознакомление с размещаемыми на сайте Федерального казначейства в разделе «Система казначейских платежей» нормативными правовыми актами |
|
Участие в совещаниях (рабочих встречах, видеоконференциях), проводимых ТОФК в рамках перехода на СКП |
|
Доведение до контрагентов информации о реквизитах казначейских счетов и банковских счетов ТОФК, входящих в состав единого казначейского счета |
|
Рассмотрение необходимости принятия, внесения изменений и (или) признания утратившими силу соответствующих нормативных правовых актов, внесение изменений в платежные реквизиты сторон государственных контрактов, договоров (соглашений), контрактов (договоров) в части указания реквизитов казначейского счета |
|
Доработка информационных систем в соответствии с опубликованными на сайте Федерального казначейства Стандартами электронных сообщений, вступающими в силу с 1 января 2021 года |
|
Прохождение электронного обучения на обучающем портале peo.roskazna.ru |
|
Представление в ТОФК заявления на открытие казначейского счета и карточки образцов подписей к казначейским счетам согласно порядку открытия казначейских счетов |
|
Проведение тестирования используемой информационной системы на тестовом стенде Федерального казначейства |
|
Мероприятия, запланированные на 2021 год |
|
Изменение порядка кассового обслуживания исполнения бюджета субъекта РФ (местного бюджета) с учетом изменений положений Бюджетного кодекса |
|
Актуализация реквизитов на своих информационных ресурсах, в информационных системах, размещение информации на информационных стендах, а также актуализация информации в ГИС ГМП, информирование плательщиков о порядке заполнения распоряжений о переводе денежных средств |
|
Внесение изменений в сведения о бюджетных обязательствах |
|
Проведение мероприятий по закрытию счетов, открытых финансовым органам субъектов РФ (муниципальных образований) в подразделениях Центрального банка или кредитных организациях в рамках перехода на казначейское обслуживание и систему казначейских платежей, в соответствии с положениями совместного письма Министерства финансов РФ, Центрального банка РФ и Федерального казначейства |
В 2020 году участникам СКП было необходимо:
- изучить нормативные правовые акты, регламентирующие работу СКП, и пройти электронное обучение на обучающем портале Федерального казначейства;
- провести тестирование и при необходимости доработать программное обеспечение для работы в рамках СКП;
- проинформировать контрагентов и плательщиков об изменении банковских реквизитов с 1 января 2021 года и порядке заполнения распоряжений о переводе денежных средств;
- актуализировать данные о банковских реквизитах на своих информационных ресурсах, а также актуализировать информацию в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах.
Типовой план ТОФК
Перечень мероприятий, запланированных в типовом плане ТОФК на 2020 год, включал в себя 22 мероприятия, основные из которых представлены в таблице 2.
Таблица 2. Основные направления работы в соответствии с типовым планом мероприятий ТОФК
|
Мероприятия, запланированные на 2020 год |
|
Проведение организационных совещаний (видеоконференций) с участниками системы казначейских платежей |
|
Инвентаризация банковских счетов |
|
Подготовка таблицы соответствия ранее открытых ТОФК банковских счетов казначейским счетам и единому казначейскому счету |
|
Доведение до участников системы казначейских платежей типового плана мероприятий участника системы казначейских платежей |
|
Публикация на сайтах ТОФК таблицы соответствия счетов |
|
Информирование участников об изменении реквизитов счетов, о необходимости актуализации реквизитов на своих информационных ресурсах, в информационных системах, в ГИС ГМП и проведение разъяснительной работы с плательщиками |
|
Обеспечение представления участниками документов в ТОФК в целях открытия казначейских счетов, резервирование казначейских счетов |
|
Информирование участников о предстоящих изменениях в информационном взаимодействии с Федеральным казначейством |
|
Информирование участников об изменениях в порядке заполнения и представления распоряжений о совершении казначейских платежей |
|
Интеграционное тестирование автоматизированных систем Банка России и информационных систем ТОФК (отдельные ТОФК) |
|
Заключение комплексного договора банковского обслуживания (для единого казначейского счета) с датой вступления в силу 1 января 2021 года |
|
Заключение дополнительного соглашения к договорам банковских счетов, открытых ранее ТОФК, о периодическом переводе остатков денежных средств на вновь открываемые банковские счета, входящие в состав единого казначейского счета |
|
Актуализация реквизитов казначейских и банковских счетов, входящих в состав ЕКС, в информационных системах Федерального казначейства |
|
Мероприятия, запланированные на 2021 год |
|
Перевод остатков денежных средств с ранее открытых ТОФК банковских счетов на банковские счета, входящие в состав ЕКС |
|
Контроль периодического перевода Банком России остатков денежных средств |
|
Направление в подразделение Банка России заявлений на закрытие ранее открытых банковских счетов ТОФК в Банке России в валюте Российской Федерации |
|
Исключение из справочников ранее открытых банковских счетов ТОФК в Банке России в валюте Российской Федерации в информационных системах Федерального казначейства |
В соответствии с типовым планом ТОФК в мае 2020 года в Управлении Федерального казначейства по Кемеровской области — Кузбассу (далее — Управление) был проведен анализ:
- корректности присвоения номера банковскому счету, открытому Управлению в Отделении по Кемеровской области Сибирского главного управления Центрального банка (Отделение Банка по Кемеровской области);
- технологической таблицы соответствия ранее открытых банковских счетов казначейским счетам, направленной Федеральным казначейством.
После проведенного анализа на сайте Управления была опубликована таблица соответствия ранее открытых банковских счетов казначейским счетам.
Для работы в рамках СКП Управление открыло один «новый» банковский счет № 40102 и 293 казначейских счета. Одновременно с ними продолжали функционировать 288 банковских счетов, которые и в настоящее время еще не закрыты. Мероприятия по их закрытию запланированы на второй квартал 2021 года и будут проводиться в соответствии с доведенным Федеральным казначейством графиком.
Стоит отметить, что порядок работы со счетами № 40116 «Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям», открытыми для учета операций по обеспечению денежными средствами с использованием денежных чеков и банковских карт, не изменился.
Среди других направлений работы Управления в соответствии с типовым планом мероприятий ТОФК следует выделить:
- организацию работы с финансовыми органами и органами управления государственными внебюджетными фондами по предоставлению в Управление документов для открытия казначейских счетов;
- работу с Отделением Банка по Кемеровской области по заключению договора комплексного банковского обслуживания,
- информирование клиентов о произошедших изменениях в нормативной правовой базе и порядке взаимодействия с Управлением;
- оперативное размещение методических материалов и принятых нормативных правовых актов на сайте Управления, поддержание этого раздела сайта в актуальном состоянии.
Всего в 2020 году Управление провело десять совещаний с клиентами в формате видео-конференц-связи и направило порядка 15 информационных писем по вопросам, связанным с внедрением СКП, подготовлено 74 регламента о порядке и условиях обмена информацией между Управлением и Министерством финансов Кузбасса, финансовыми органами муниципальных образований и органами управления государственными внебюджетными фондами.
Изучение нормативной правовой базы
Немаловажная и объемная работа была проведена по изучению новых нормативных правовых актов. Правительство РФ, Министерство финансов РФ, Федеральное казначейство и Банк России в течение 2020 года приняли в общей сложности 37 документов, регламентирующих функционирование СКП. Это связано с тем, что существующий порядок кассового обслуживания начиная с 2021 года уступает место казначейскому обслуживанию. Следствием стала отмена приказов Федерального казначейства, определяющих порядок кассового обслуживания (приказы 6н, 8н, 11н, 15н, 12н и другие). На смену им пришло всего два новых приказа: 20н, 21н. Их принципиальное отличие от действовавших ранее — отсутствие в них утвержденных форм документов, направляемых клиентами в территориальный орган Федерального казначейства.
С точки зрения осуществления платежей положения новых приказов сформулированы таким образом, чтобы минимально изменить действующие процедуры. Одновременно с введением нового типа документа — распоряжения о совершении казначейских платежей — до 2023 года сохраняются все виды платежных документов, которые в настоящее время предоставляются в органы Федерального казначейства. Корректировки коснулись только таких реквизитов, как наименование плательщика, наименование банка плательщика, банковский идентификационный код, номера корреспондентского и расчетного счетов.
Работа по рассмотрению новых документов была организована в Управлении в три этапа. Первый этап стартовал в июле 2020 года и включал в себя еженедельное рассмотрение на рабочих группах принятых правовых актов. Второй этап длился с октября по декабрь 2020 года. Была организована работа всех сотрудников Управления, включая территориально удаленные отделы, с модулем обучения «Казначейское обслуживание и система казначейских платежей» в подсистеме «Электронное обучение» Системы управления эксплуатацией Федерального казначейства с последующим прохождением тестирования. Третий этап прошел в декабре 2020 года. Тогда в течение двух недель при участии руководителя Управления, заместителей руководителя и всех начальников отделов (включая территориально удаленные отделы) проводились практические уроки по работе в СКП.
Работа продолжается
Конечно, переходный период не обошелся без определенных трудностей. Значительная часть проблем, возникших в первые рабочие дни января, устранена. По некоторым найдены временные решения, а оставшиеся пока недоработки в скором времени будут исправлены службой технической поддержки Федерального казначейства в рамках работы по обращениям Управления.
Стоит отметить, что работа Управления по полномасштабному внедрению СКП продолжается и в текущем, 2021 году. Она включает в себя:
- актуализацию информации на сайте Управления и консультирование клиентов по вопросам реквизитного состава документов;
- проведение в первом полугодии 2021 года мероприятий по закрытию «старых» банковских счетов;
- работу с финансовыми органами муниципальных образований в случае принятия ими решения о необходимости изменения порядка кассового обслуживания, которая должна быть завершена к началу 2022 года.
