В сегодняшней сложной ситуации у финансистов всех рангов возникают вопросы, касающиеся в том числе и работы Федерального казначейства. «Бюджет» обратился в ведомство с просьбой в какой-то мере разъяснить ситуацию.
Вопрос: Изменилась ли схема взаимодействия Федерального казначейства с региональными финансовыми органами?
Ответ:
В 2021 году вступили в силу новые положения бюджетного законодательства РФ, касающиеся казначейского обслуживания исполнения бюджетов субъектов РФ и муниципальных образований. Статья 220.2 БК РФ устанавливает, что Федеральное казначейство осуществляет отдельные функции финансового органа субъекта РФ (муниципального образования) в случае соответствующего обращения высшего исполнительного органа государственной власти субъекта РФ (местной администрации).
В этой связи приказом Министерства финансов РФ от 31 марта 2020 года № 50н утвержден порядок направления обращений высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ (местных администраций), органов управления государственными внебюджетными фондами о передаче (прекращении осуществления) отдельных функций финансовых органов субъектов РФ (муниципальных образований), органов управления государственными внебюджетными фондами в Федеральное казначейство и их рассмотрения Федеральным казначейством.
С 1 января 2022 года казначейское обслуживание субъектов РФ осуществляется по двум порядкам:
1) с открытием лицевого счета бюджета финансовому органу;
2) с осуществлением территориальным органом Федерального казначейства функций финансового органа по исполнению бюджета.
Вопрос: Будут ли в этом году регионам доступны казначейские кредиты на замещение временных кассовых разрывов?
Ответ:
Предоставление бюджетных кредитов субъектам РФ (муниципальным образованиям) на пополнение остатка средств на счетах бюджетов регламентируют статья 93.6 Бюджетного кодекса, постановление Правительства РФ от 20 августа 2013 года № 721, а также соответствующие приказы Минфина России и Казначейства России. Данный финансовый инструмент используется с 2014 года и в существующих условиях по-прежнему доступен для публично-правовых образований.
С начала 2022 года бюджетные кредиты предоставляются сроком до 240 дней при условии возврата не позднее 15 декабря текущего финансового года. Бюджетные кредиты предоставляются за счет остатков средств на едином счете федерального бюджета и выдаются под процентную ставку в размере 0,1% годовых. Максимальная сумма средств федерального бюджета, направляемых на предоставление субъектам РФ (муниципальным образованиям) бюджетных кредитов на пополнение остатка средств на едином счете бюджета в 2022 году, составляет 360 миллиардов рублей.
За 2021 год на предоставление бюджетных кредитов было направлено 116,3 миллиарда рублей из средств единого счета федерального бюджета. По состоянию на 1 марта 2022 года территориальными органами Федерального казначейства выдано 22 бюджетных кредита (13 бюджетных кредитов бюджетам субъектов РФ и 9 — местным бюджетам) на сумму 42,7 миллиарда рублей.
Вопрос: Как в сегодняшних условиях строится работа по управлению остатками средств единого казначейского счета?
Ответ:
Начиная с 2021 года в перечень финансовых операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете (ЕКС) входят такие операции, как размещение средств ЕКС на банковских депозитах и банковских счетах (счетах до востребования), в производные финансовые инструменты (валютный своп), договоры репо на организованных и не на организованных торгах, а также депозиты с центральным контрагентом. Совокупный объем размещения средств ЕКС в 2021 году составил 72,08 триллиона рублей, доходы — 131,5 миллиарда рублей. В доход бюджетов субъектов РФ в совокупном объеме по результатам 2021 года было зачислено 37,2 миллиарда рублей, в доход федерального бюджета — 94,3 миллиарда рублей.
С начала 2022 года операции по управлению остатками средств на ЕКС осуществляются в штатном режиме. Всего с начала года размещено 15,47 триллиона рублей средств ЕКС в операции по управлению остатками средств на ЕКС, доход от этих операций составил 51,9 миллиарда рублей.
Вопрос: Как в условиях тотального удорожания доллара работает такой инструмент управления ликвидностью, как валютный своп?
Ответ:
В настоящее время Федеральное казначейство приостановило проведение операций валютного свопа до установления стабильной рыночной ситуации.
