Актуальность задач по управлению ликвидностью бюджетного счета, кассовому планированию возрастает в условиях высокой стоимости кредитных ресурсов, создающей дополнительную нагрузку на бюджеты субъектов РФ. Я бы хотел поделиться соответствующим опытом Республики Карелия, а также обозначить проблемные вопросы и возможные пути их решения.
Александр Константинович Климочкин, министр финансов Республики Карелия
Казначейские счета
В Республике Карелия для управления ликвидностью единого счета бюджета и снижения расходов на обслуживание государственного долга используется несколько механизмов.
С 2013 года мы привлекаем временно свободные остатки средств с казначейских счетов. Сначала мы использовали средства бюджетных и автономных учреждений в соответствии с приказом Министерства финансов РФ от 8 июня 2012 года № 76н. А затем, с 2016 года, и средства, поступающие во временное распоряжение получателей бюджетных средств в соответствии с приказом Министерства финансов РФ от 1 марта 2016 года № 13н.
С 2021 года привлечение средств с казначейских счетов осуществляется на основании статьи 236.1 Бюджетного кодекса и в соответствии с Порядком привлечения остатков средств с казначейских счетов на единый счет бюджета Республики Карелия и возврата привлеченных средств на казначейские счета, утвержденным постановлением Правительства Республики Карелия от 14 января 2021 года №
Рисунок 1. Использование временно свободных остатков средств, млрд руб.С 2025 года в порядок, утвержденный правительством республики, внесены изменения, в соответствии с которыми на единый счет бюджета также привлекаются средства участников казначейского сопровождения и средства на едином счете бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Карелия. Таким образом, мы задействовали все казначейские счета, которые предусмотрены статьей 236.1 Бюджетного кодекса (рисунок 1).
В соответствии с установленным Правительством Республики Карелия порядком привлечение либо возврат средств с казначейских счетов осуществляется в ежедневном режиме. Функции финансового органа в этой части переданы УФК по Республике Карелия, которое производит расчет и перечисление средств между счетами, а также осуществляет информационное взаимодействие по вопросам управления остатками на счетах.
Кредиты
Также для обеспечения ликвидности единого счета бюджета, покрытия временных кассовых разрывов мы используем бюджетные кредиты из федерального бюджета на пополнение остатка средств на едином счете бюджета. В 2024 году лимит бюджетного кредита для Республики Карелия был увеличен с 1,9 миллиарда до 5,2 миллиарда рублей. А срок погашения бюджетного кредита был передвинут с 20 на 25 декабря 2024 года. В течение 2024 года бюджетный кредит на пополнение остатка средств на едином счете бюджета привлечен в общей сумме 12,1 миллиарда рублей и погашен в полном объеме.
Полная версия статьи доступна подписчикам журнала «Бюджет»
Оформить подписку Войти
Поделиться:
